معلومات و بحوث في المصارف الاسلامية

السلام عليكم ورحمة الله وبركاته
سيتم إن شاء الله طرح العديد من المعلومات الخاصة بالمصارف الاسلامية والقضايا المتعلقة بها وذلك على مراحل متتابعة
نرجو ان تعم الفائدة

تعريف المصطلحات المصرفية الإسلامية

المرابحة المصرفية

عقد المرابحة هو أحد بيوع الأمانة في الشريعة الإسلامية، حيث يحدد ثمن
البيع بناءً على تكلفة السلعة زائداً ربح متفق عليه بين البائع والمشتري.
وقد طور عقد المرابحة ليصبح صيغة تمويل مصرفية جائزة شرعاً بما يعرف في
المصطلح المصرفي المعاصر "بالمرابحة المصرفية". ويتم تنفيذها عن طريق شراء
المصرف لسلعة يحددها العميل يدفع المصرف ثمنها نقداً ثم يقوم المصرف ببيع
تلك السلعة إلى العميل بثمن مؤجل يقوم العميل بتسديده إما دفعة واحدة أو
على أقساط محددة. ويشترط في المرابحة المصرفية معلومية رأس المال الذي قامت
به السلعة على المصرف، وكذلك تحديد الربح بالإضافة إلى تملك المصرف للسلعة
وقبضها قبل بيعها للعميل

..المرابحة الشخصية

تحتاج شرائح كبيرة من موظفي القطاعين العام والخاص وخريجي الجامعات وأصحاب
المهن الحرة للحصول على بعض السلع المعمرة للاستخدام الشخصي كالسيارات
والأجهزة المنزلية والمعدات وغيرها. وحيث أن دخولهم لا تكفي لشراء تلك
السلع بالنقد فإن المصرف الإسلامي يوفر لتلك الشرائح تلك السلع بوسائل دفع
ميسرة عن طريق بيع المرابحة. ولكي تكون هذه العملية متوافقة مع أحكام
الشريعة الإسلامية ينبغي أن تظهر معالم البيع واضحة بواسطة التحقق من
امتلاك المصرف للسلعة ودخولها في ضمانه قبل بيعها للعميل. ولا يجوز للمصرف
شراء سلعة من أحد عملائه سبق أن باعها له من قبل

المرابحة التجارية

لا تفي الموارد المالية لبعض المؤسسات والشركات التجارية بشراء متطلباتها
من السلع والخدمات نقداً مما يجعلها تلجأ إلى المصرف الإسلامي لتمويل شراء
تلك السلع والخدمات بشروط دفع مؤجلة.وقد طورت المصرفية الإسلامية لهذا
الغرض ما يعرف ب"المرابحة التجارية" حيث يعتمد المصرف الإسلامي سقفاً
ائتمانياً للتمويل ويمنح العميل بموجبه حق الاستفادة من ذلك السقف في تمويل
شراء ما يحتاجه بالمرابحة. يقوم المصرف بشراء وتملك السلع والبضائع التي
يحددها عميله - في حدود السقف الائتماني الممنوح له- ودفع ثمنها نقداً ثم
إعادة بيعها للعميل بثمن مؤجل يقوم العميل بتسديده حسب شروط دفع مؤجله متفق
عليها

الاعتمادات المستندية بالمرابحة

يلجأ رجال الأعمال عند تمويل عمليات استيراد السلع من السوق الدولية إلى
المصارف التجارية لفتح الاعتمادات المستندية لمصلحة الموردين لتلك السلع.
وقد طورت المصرفية الإسلامية في هذا المجال آلية متوافقة مع أحكام الشريعة
الإسلامية يطلق عليها "تمويل الاعتمادات المستندية بالمرابحة". ويقوم
المصرف الإسلامي من خلال هذه الآلية بفتح الاعتماد المستندي باسم المصرف
ولصالحه بغرض تحقق ملكيته للبضاعة ثم يقوم المصرف بعد وصول مستندات شحن
البضاعة ببيعها للعميل بثمن مؤجل يدفع على آجال يتفق عليها بين المصرف
الإسلامي وعميله

المرابحة في السلع الدولية

يمثل الاستثمار رافداً مهماً في المصرفية الإسلامية. وحيث إن كثيراً من
عملاء المصرفية الإسلامية يحتاجون إلى آلية توفر لهم فرصة استثمار سيولتهم
النقدية على المدى القصير فقد طورت المصرفية الإسلامية ما يعرف ب"المرابحة
في السلع الدولية" يتم من خلالها قيام المصرف الإسلامي بالوكالة عن عميله
بشراء سلع من السوق الدولية نقداً كالحديد والنحاس والألمونيوم والأخشاب
وغيرها من السلع المتاحة بالأسواق الدولية، ثم بيعها بعدئذٍ إلى أطراف أخرى
في نفس السوق بسعر أعلى وبشروط دفع مؤجلة وبهذا تمكنت المصرفية الإسلامية
من الاستجابة لرغبة عملائها في استثمار مدخراتهم بطريقة مقبولة من الناحية
الشرعية وذات مخاطر متدنية مع تحقيق أرباح مقبولة على المدى القصير

يتبع ...

المضاربة التمويلية

تعرف المضاربة في الفقه الإسلامي بأنها عقد شركة بين طرفين يقدم أحدهما
المال ويسمى رب المال ويقوم الآخر بالعمل ويعرف "بالمضارب" بحيث تكون حصة
كل منهما في الربح جزءاً شائعاً متفق عليه عند التعاقد. وقد طورت المصرفية
الإسلامية الفكرة الأساسية لهذا العقد في مجال المضاربة التمويلية بحيث
يدفع المصرف الإسلامي لعميله رأس مال محدد متفق عليه على أن يقوم العميل
بتوظيف هذا المال في نشاط تجاري متفق عليه يقبله المصرف ويكون الربح
المتحقق من هذا النشاط موزعاً بين المصرف الإسلامي وعميله بحسب النسب
المشاعة المتفق عليها عند توقيع عقد المضاربة

المضاربة الاستثمارية

تعرف المضاربة في الفقه الإسلامي بأنها عقد شركة بين طرفين يقدم أحدهما
المال ويسمى "رب المال"ويقوم الآخر بالعمل ويعرف "المضارب" بحيث تكون حصة
كل منهما في الربح جزءاً شائعاً متفق عليه عند التعاقد. وقد طورت المصرفية
الإسلامية الفكرة الأساسية لهذا العقد في مجال المضاربة الاستثمارية من
خلال استقطاب مدخرات العملاء وتوظيفها في نشاط استثماري متفق عليه ومتوافق
مع أحكام الشريعة الإسلامية بحيث يقسم الربح المتحقق من ذلك النشاط بحسب
النسب المشاعة المتفق عليها عند توقيع عقد المضاربة. المصرف الإسلامي هذه
الآلية لتعزيز قدرته المالية في مجال تمويل عملاء المصرف أو من خلال
الصناديق الاستثمارية التي يديرها ويشغلها المصرف الإسلامي

الاستصناع المصرفي

الاستصناع عقد بيع بين الصانع والمستصنع على سلعة موصوفة في الذمة تدخل
فيها الصنعة مقابل ثمن يدفع مقدماً أو مؤجلاً على دفعة واحدة أو على عدة
دفعات حسبما يتفقان عليه يقوم بموجبه الصانع بصناعة السلعة أو الحصول عليها
من السوق عند حلول موعد تسليمها. وقد طورت المصرفية الإسلامية هذا العقد
ليكون أداة تمويلية يستخدم عند الرغبة في صناعة وتشييد الطائرات والسفن
والمباني والمعدات والآلات المصنعة بمواصفات خاصة. ويتعاقد المصرف الإسلامي
عادةً مع المستصنع للقيام بدور المقاول الرئيسي الذي يتولى تنفيذ وتمويل
العين محل التعاقد ويجوز للمصرف الإسلامي التعاقد من الباطن مع الصانع
للقيام بالتنفيذ حسب المواصفات الفنية المحددة من قبل المستصنع

الاستصناع الموازي

لقد طورت المصرفية الإسلامية الاستصناع المصرفي والاستصناع الموازي ليمثلان
وجهان لعملة واحدة تستخدم للتمويل في مجال بناء وتشييد الطائرات والسفن
ومحطات الطاقة والمباني والمعدات. ويقوم المصرف الإسلامي بعد التعاقد مع
المستصنع لبناء وتشييد العين الموصوفة في الذمة بالتعاقد مع الصانع من
الباطن بعقد استصناع موازي يقوم الصانع بموجبه ببناء وصناعة العين محل عقد
الاستصناع بنفس المواصفات المحددة في عقد الاستصناع المصرفي وبشروط دفع
وفترة تنفيذ مختلفة عنه. وتكون العلاقة التعاقدية من جانب بين المصرف
الإسلامي والمستصنع من خلال عقد الاستصناع المصرفي ومن جانب آخر بين المصرف
الإسلامي والصانع من خلال عقد الاستصناع الموازي

التورق الشخصي

نتيجة المشقة والتكلفة العالية التي يعاني منها كثير من عملاء المصارف
الإسلامية عند قيامهم بشراء سلع استهلاكية كالسيارات من المصرف بالأجل ثم
إعادة بيعها في السوق بسعر معجل للحصول على النقد أقرت الهيئات الشرعية
صيغة أقل كلفة وأكثر مرونة يطلق عليها في المصطلح الشرعي "التورق".ويقوم
المصرف الإسلامي حسب هذه الآلية بعرض سلع سريعة التداول على العميل وبيعها
له بسعر مؤجل ليقوم العميل بعدئذٍ